１．キャッシュフローの基本 　１）意義と目的 　２）キャッシュフロー経営とは 　３）利益と収支（キャッシュ）の違い 　　●減価償却 　　●引当金 　　●在庫 　　●掛売り ２．キャッシュ・フロー計算書（C/F） 　１）キャッシュ・フロー計算書の構造 　２）キャッシュ・フロー計算書とはどんなものか 　　●営業活動によるキャッシュ・フロー 　　●投資活動によるキャッシュ・フロー 　　●財務活動によるキャッシュ・フロー 　３）プラス、マイナスで何が分かるのか？ 　４）３つのC/Fの組合せでさらに深掘り 　５）フリーキャッシュ・フロー（FCF）とは ３．ビジネスリスクを事前に把握する 　１）タイムラグにより利益と収支のズレ 　２）取引の全体像の把握 　３）一般的な営業サイクルの流れ 　４）黒字倒産のパターン 　５）キャッシュフローの観点からの３つのリスク ４．資金繰りの異常を察知する方法 　１）回転期間分析 　２）３つの回転期間 　　●在庫回転期間 　　●売上債権回転期間 　　●仕入債務回転期間 　３）【演習】　B/S、P/Lの推移から会社の問題点を探る